会計ソフトの中でAIは使わない。データをAIが触れる場所に出してから処理する

税理士向けの生成AI活用をまとめた書籍を読んだ。 会計ソフトのデータをAIに分析させる事例が紹介されている。 読んで引っかかったのは分析の腕前ではなく、その手前である。 会計ソフトの中のデータを、どうやってAIの前まで運ぶか。 自分はここの出発点からして違っていて、会計ソフトの中でAIを動かすのではなく、データを外に出す経路を先に作ってある。

この記事は、その書籍の事例をお題に借りて、自分の実運用ともう一段の引き上げ方を書くシリーズの1本である。

明細を出す、シートで仕訳を作る、確認して戻す

自分の環境には、会計ソフト（クラウド会計）の明細データをボタン一つで全取得し、スプレッドシートに書き出す自作のChrome拡張がある。 クラウド会計の画面でボタンを押すと、明細がシートに並ぶ。 仕訳を作る作業は、会計ソフトの画面の中ではなく、このスプレッドシート上で生成AIと一緒に行う。 できあがった仕訳データは、同じ拡張機能を使って会計ソフト側へ取り込む。 投入の直前だけは人間が内容を確認する。 シートで組み立てた仕訳がそのまま流し込まれるのではなく、確認という一手を挟んでから登録する設計である。 AIエージェント側からは、CLIでスプレッドシートを直接読み書きできるようにしてあるので、明細の読み込みから仕訳の下書き作成までを画面を介さずに進められる。

仕訳の知見をソフト側に残さない設計

この拡張機能には、設計方針として一つ明文化してあることがある。 仕訳登録の際に、自動仕訳ルールを会計ソフト側に保存しない、というものだ。 仕訳登録のAPIには自動でルールを保存するオプションがあるが、これを常に使わない設定に固定してある。 どの明細にどの勘定科目を当てるかという判断の蓄積は、事務所の側に置いておきたい知見である。 その知見を会計ソフトのクラウド側に残すのではなく、事務所側のスプレッドシートとファイルに置く。 理由は単純で、ソフトを替えても知見は事務所側に残したいからだ。 会計ソフトは明細を出し入れする器であり、判断の蓄積は事務所側が持つ。 この分担を、拡張機能の設定という形で固定してある。

「ソフトにAI機能が付くのを待つ」の逆を行く

会計ソフトにAI機能が付くのを待つ、という選択肢もある。 自分はその逆を行っている。 ベンダーがAI機能を実装するのを待たず、データを外へ出す経路を自分で先に作ってしまう。 明細を出す、AIが触れる場所で処理する、人間が確認してから戻す。 この型は、どの会計ソフトを使っていても変わらない。 出す先がスプレッドシートであることも、途中の処理を生成AIが担うことも、投入の直前に人間が確認することも同じで、ソフトが変わって違うのはボタンの位置とAPIの形だけである。

会計事務所に置き換えるなら、明細を書き出す経路と科目判断の蓄積場所をあらかじめ決めて事務所のファイルにしておく、ということになる。 ベンダーの新機能を待つ代わりに、データの通り道を自分で用意しておけば、ソフトを替えても運用は続けられる。 データの通り道も、科目判断の知見も、ソフト任せにせず事務所のファイルにする。