| 貸借対照表科目 | 期首残高 | 期末残高 | 増減 | 税引前当期純利益 | 借入金の返済による支出 | 利息の支払額 | 長期借入れによる収入 | 減価償却費 | 設備投資（備品） | 現金振替 | チェック |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 5,000,000 | 39,473,088 | 34,473,088 | 34,473,088 | ✓ | ||||||
| 建物 | 18,000,000 | 15,000,000 | ▲3,000,000 | ▲3,000,000 | ✓ | ||||||
| 備品 | 0 | 480,000 | 480,000 | ▲120,000 | 600,000 | ✓ | |||||
| 長期借入金 | 0 | 35,691,858 | ▲35,691,858 | 7,308,142 | ▲43,000,000 | ✓ | |||||
| 利益剰余金 | 23,000,000 | 19,261,230 | 3,738,770 | 3,738,770 | ✓ | ||||||
| チェック | ✓ | ✓ | ✓ | 3,738,770 | 7,308,142 | ▲43,000,000 | ▲3,120,000 | 600,000 | 34,473,088 | ||
| キャッシュ・フロー計算書 | 金額 | ||||||||||
| 税引前当期純利益 | ▲3,738,770 | ▲3,738,770 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,120,000 | 3,120,000 | |||||||||
| 支払利息 | 618,770 | 618,770 | |||||||||
| 小計 | ▲3,738,770 | 618,770 | 3,120,000 | 0 | |||||||
| 利息の支払額 | ▲618,770 | ▲618,770 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ▲3,738,770 | 0 | 3,120,000 | ▲618,770 | |||||||
| 設備投資（備品） | ▲600,000 | ▲600,000 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ▲600,000 | ▲600,000 | |||||||||
| 借入金の返済による支出 | ▲7,308,142 | ▲7,308,142 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 43,000,000 | 43,000,000 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ▲7,308,142 | 43,000,000 | 35,691,858 | ||||||||
| キャッシュ・フローの増減 | ▲3,738,770 | ▲7,308,142 | 0 | 43,000,000 | 3,120,000 | ▲600,000 | 34,473,088 | ||||
| 現金及び預金_期首残高 | 5,000,000 | 5,000,000 | |||||||||
| 現金及び預金_期末残高 | ▲3,738,770 | ▲7,308,142 | 0 | 43,000,000 | 3,120,000 | ▲600,000 | 5,000,000 | 39,473,088 | |||
| チェック | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 39,473,088 | ✓ OK | |||